Na hora de importar, muitas empresas podem estar sem o capital necessário para realizar a importação. Para solucionar esse problema, existe o financiamento à importação ou FINIMP. Você já ouviu falar nessa modalidade de pagamento? Entenda mais sobre ele lendo o post completo.
O FINIMP é uma espécie de crédito de financiamento à importação com foco em produtos. A instituição financeira paga o exportador à vista e recebe o pagamento seguindo as condições da negociação realizada junto do importador no Brasil, com taxas de juros de acordo com o mercado internacional.
Geralmente, o FINIMP é oferecido por grandes instituições financeiras como Banco do Brasil, Santander, Bradesco e Itaú, ou instituições de crédito.
Esse financiamento vale para importação de bens de capital, máquinas, equipamentos, mercadorias e serviços e é recomendado principalmente para empresas que desejam importar com condições de crédito simplificadas e atrativas. Para ter direito ao FINIMP, o importador precisa necessariamente obter um registro na Receita Federal.
Importante destacar que a empresa que optar pelo FINIMP precisa se atentar na hora de calcular o financiamento, pois a transação envolve moeda estrangeira e variação de câmbio, e, em razão disso, o importador deve ficar atento para as possíveis mudanças de valores.
Ainda, o FINIMP pode englobar desde o valor da mercadoria até despesas para nacionalização (frete, armazenagem de produtos) e é exclusivamente para importação, o que o diferencia do Proex (Programa de Financiamento às Exportações).
No FINIMP as taxas de juros são baseadas de acordo com o mercado internacional. Essas taxas dependem de várias condições, como o valor do contrato de importação, variação cambial, Certificado de Depósito Interbancário (CDI) e Libor, Euribor, Eurolibor e SOFR, que são taxas interbancárias de bancos europeus.
Para obter o FINIMP, a empresa importadora precisa de uma conta bancária na instituição financeira na qual pretende contratar o financiamento. Após a solicitação do financiamento, a instituição bancária avalia o histórico da empresa antes de aprovar a operação. Além disso, a empresa também deve ter a operação de importação em andamento e os documentos de importação para poder obter o financiamento.
O financiamento à importação possui duas modalidades de funcionamento, o direto e o repasse.
No FINIMP direto, a negociação é realizada diretamente com a instituição financeira no exterior, ou seja, a instituição bancária assume a condição de garantidora do financiamento e o banco estrangeiro deposita os valores diretamente na conta do exportador. Aqui, a dívida é com o banco estrangeiro.
Nessa modalidade, não incide Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), mas há a incidência de Imposto de Renda (IR).
No FINIMP repasse, a instituição financeira brasileira negocia com a instituição estrangeira e o banco brasileiro repassa o crédito para o importador local.
Basicamente, o banco brasileiro tem acesso a linha de crédito do exterior e realiza a oferta do financiamento dentro do Brasil. Nesse caso, o pagamento é realizado na moeda nacional, o real, e a dívida é diretamente com a instituição brasileira.
Na modalidade repasse, por se tratar de uma operação local, há a incidência do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) na transação.
O FINIMP é bem semelhante a outras operações de crédito, por isso, para ter acesso aos recursos, será realizada uma análise junto à instituição financeira no Brasil por meio de duas linhas, o Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (ACC) e o Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE).
No modelo ACC, o pagamento é adiantado ao exportador antes das mercadorias serem enviadas ou recebidas no Brasil pelo importador. Ou seja, o valor é antecipado para o fornecedor e se baseia no negócio a ser concretizado.
Já no modelo Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE) a operação é semelhante ao ACC, mas como o próprio nome diz, nesse caso já houve o embarque ou a entrega das mercadorias no território destinatário. No ACE, o adiantamento só poderá ser realizado no prazo de até 60 (sessenta) dias contados do envio da mercadoria pelo exportador.
Essa opção de crédito é muito benéfica para quem deseja importar mas não tem as melhores condições em caixa para realizar a operação. No financiamento à importação, não existe incidência de Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) e há opções mais benéficas de tributação.
O FINIMP também proporciona melhores condições de negociação, extensão de prazo para quitação do financiamento e oportunidades para pagamento para você que é importador. Por exemplo, com esse tipo de financiamento, o importador pode realizar acordo com primeiro pagamento para 360 (trezentos e sessenta) dias. Além disso, o FINIMP também oferece a possibilidade de financiar o valor total da importação e todos os custos da operação e das mercadorias.
O importador também tem a possibilidade de conseguir um financiamento com taxa fixa ou taxas de juros de acordo com o mercado internacional.
Por fim, o FINIMP também proporciona à empresa importadora um equilíbrio no fluxo de caixa, pois o importador não precisa tirar grande parte do valor do caixa para custear a importação, tendo em vista que o financiamento pode cobrir até todas as despesas da operação.
O FINIMP é uma ótima opção para quem deseja importar e não quer comprometer a saúde financeira da sua empresa. Se você deseja realizar operações do comércio exterior e precisa de uma linha de crédito especial, contrate uma assessoria especializada em Comex e tenha a gestão completa de todo esse processo. A Komport está aqui para te auxiliar da melhor forma. Fale conosco!
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